• 事项信息
  • 办事流程图
权力事项编号 124205000110999826JC00100
事项名称 社有资产监管
行政职权类型 行政检查
行使主体 供销社
内容
职权名称 社有资产监管
子项名称  
行使主体 市供销社
职权依据

【规范性文件】中共中央国务院《关于深化供销合作社综合改革的决定》(中发〔2015〕11号)
第十四条:联合社机关要切实把握好社有企业为农服务方向,加强社有资产监管,促进社有资产保值增值,各级供销合作社理事会是本级社有资产和所属企事业单位资产的所有权代表和管理者,理事会要落实社有资产出资人代表职责,监事会要强化监督职能。

检查对象 市供销社全资企业及参股企业
检查内容

1、财务会计报表(资产负债表、利润表、现金流量表、财务报表附注)资料;
2、大额资产购买、置换、出租、出售、出借、处置等处置流程合规性;
3、重大经营管理决策集体研究会议记录、绩效情况;
4、财产物资账实核查;
5、其他相关资料。

职权运行流程 制定检查方案→通知→检查实施→处理决定→处理决定落实情况
责任事项 1.告知责任:在实施检查3日前,向被检查单位送达检查通知书。
2.检查责任:检查人员通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表,查阅有关文件、资料,检查现金、实物、有价证券,向有关单位和个人调查取证等方式进行检查并提出检查报告。
3.处理责任:根据检查结果,对相关责任事项及责任人报请市社主要负责人同意后及时予以处理,下达处理决定书;构成违法犯罪条件的,移交司法机关追究法律责任。
4.监管责任:对出资企事业单位财务进行监督管理,建立和完善社有资产保值增值指标体系,制定全资及控股企业考核办法。开展后续审计,跟踪检查、督促被审计单位落实审计建议及整改情况。
5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。
责任事项依据 1.《湖北省供销社内部审计管理办法》(鄂合法审〔2009〕2号)第15条第2款:接受省社委托,成立审计组,并在实施审计3日前,向被审计单位送达审计通知书。
2.《湖北省供销社内部审计管理办法》(鄂合法审〔2009〕2号)第15条第3款:审计人员通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表,查阅有关文件、资料,检查现金、实物、有价证券,向有关单位和个人调查取证等方式进行审计。
3.《湖北省供销社内部审计管理办法》(鄂合法审〔2009〕2号)第15条第6款:内部审计机构起草审计意见书或审计决定,经省社主要负责人签批后,下发被审单位。第25条:被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的,省社主要负责人应当及时予以处理;构成犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。《湖北省供销社社有资产监督管理暂行办法》(鄂合发〔2009〕15号)第8条第4款:依法对所出资企事业单位财务进行监督管理,建立和完善社有资产保值增值指标体系,制定全资及控股企业考核办法。第36条:供销合作社的工作人员必须按照国家有关法律、法规和政策,以及本办法的规定,认真履行职责,维护社有资产安全完整。对因工作失职、失误造成社有资产损失的,责令改正,并对有关人员追究责任。
4.《湖北省供销社社有资产监督管理暂行办法》(鄂合发〔2009〕15号)第8条第4款:依法对所出资企事业单位财务进行监督管理,建立和完善社有资产保值增值指标体系,制定全资及控股企业考核办法。《湖北省供销社内部审计管理办法》(鄂合法审〔2009〕2号)第14条第13款:开展后续审计,跟踪检查、督促被审计单位落实审计建议及整改情况,提升审计效果,维护审计的严肃性。
职责边界 一、责任分工
省级:负责本级社有资产和所属企事业单位资产的监管。
市级:负责本级社有资产和所属企事业单位资产的监管。
县级:负责本级社有资产和所属企事业单位资产的监管。
二、相关依据
中共中央国务院《关于深化供销合作社综合改革的决定》(中发〔2015〕11号)
第十四条:联合社机关要切实把握好社有企业为农服务方向,加强社有资产监管,促进社有资产保值增值,各级供销合作社理事会是本级社有资产和所属企事业单位资产的所有权代表和管理者,理事会要落实社有资产出资人代表职责,监事会要强化监督职能。
承办机构 市供销社监事会办公室、财务资产科
咨询方式 电话:0717-6911920,地址:宜昌市西陵区桃花岭6号院2号楼,邮编:443000
监督投诉方式 电话:0717-6911915,地址:宜昌市桃花岭6号院2号楼供销社监事会办公室,邮编:443000
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